Was ist eine US LLC?
Eine US Limited Liability Company (LLC) ist eine flexible Unternehmensform in den USA, die Elemente einer Kapital- und Personengesellschaft kombiniert. Sie bietet haftungsbeschränkten Schutz, steuerliche Flexibilität und ist besonders für internationale Unternehmer attraktiv.
Wer kann eine US Firma gründen?
Grundsätzlich kann jeder eine US LLC gründen, unabhängig von der Staatsangehörigkeit oder dem Wohnsitz. Man benötigt lediglich eine registrierte Adresse in den USA sowie einen Registered Agent.
Was ist Nexus?
Nexus bezeichnet eine steuerliche Verbindung zu einem US-Bundesstaat. Falls eine LLC in einem bestimmten Staat physische Präsenz, Mitarbeiter oder Geschäftstätigkeit hat, kann dort eine Steuerpflicht entstehen.
Wie viele Mitglieder braucht eine US LLC?
Eine US LLC kann mit nur einer Person (Single-Member LLC) oder mehreren Mitgliedern (Multi-Member LLC) gegründet werden.
Kann der Inhaber der US LLC auch Geschäftsführer sein?
Ja, der Inhaber einer LLC kann als Manager oder Managing Member auftreten und das Unternehmen selbst leiten. Alternativ kann ein externer Geschäftsführer eingesetzt werden.
Sind US LLCs international anerkannt?
Ja, eine US LLC wird weltweit als Unternehmensform anerkannt, jedoch kann die steuerliche Behandlung von Land zu Land unterschiedlich sein.
Wie lange dauert die Gründung einer US LLC?
Die Gründung dauert in den meisten Staaten zwischen wenigen Stunden und einigen Tagen – abhängig vom Bundesstaat und der Bearbeitungszeit.
Wann kann ich eine US LLC steuerfrei führen?
Die Besteuerung einer US LLC richtet sich nach dem Wohnsitz ihrer Inhaber. Befinden sich diese in einem Land ohne Einkommenssteuer, in einem Land mit territorialer Besteuerung oder sind in keinem Land steuerlich ansässig (183 Tage Regel), entfällt in der Regel jegliche Steuerpflicht – vorausgesetzt, die LLC betreibt kein aktives Geschäft in den USA (ETBUS) und unterhält keine physische Präsenz oder wirtschaftliche Verbindung zu einem bestimmten Bundesstaat (Nexus).
Kann ich eine US LLC verkaufen?
Ja, eine US LLC kann durch Verkauf der Mitgliedsanteile an eine andere Person oder Firma übertragen werden.
Wie einfach ist es, eine LLC wieder zu liquidieren?
Eine US LLC kann relativ einfach aufgelöst werden, indem man einen Dissolution-Antrag im Gründungsstaat stellt. Es müssen jedoch alle ausstehenden Steuerformulare eingereicht werden.
Was ist eine Disregarded Entity?
Eine Disregarded Entity ist eine Single-Member LLC, die steuerlich nicht als eigenständiges Unternehmen gilt. Gewinne und Verluste werden direkt dem Inhaber zugerechnet.
Was ist eine Check-the-Box LLC?
Eine LLC kann sich mit dem „Check-the-Box“-Verfahren als Corporation einstufen lassen. Standardmäßig ist eine LLC steuerlich transparent, aber durch diesen Antrag kann sie wie eine C-Corporation besteuert werden.
Was ist Sales Tax?
Die Sales Tax ist eine Verkaufssteuer, die in den USA von Bundesstaat zu Bundesstaat unterschiedlich ist. Eine LLC muss Sales Tax erheben, wenn sie physischen Nexus in einem Staat hat.
Was ist das IRS?
Das Internal Revenue Service (IRS) ist die Steuerbehörde der USA. Sie ist für die Erhebung von Bundessteuern und die Überwachung steuerlicher Verpflichtungen zuständig.
Was ist eine EIN?
Die Employer Identification Number (EIN) ist eine Steuernummer für Unternehmen, die für Bankkonten, Steuererklärungen und Geschäftsaktivitäten benötigt wird.
Was ist eine ITIN?
Die Individual Taxpayer Identification Number (ITIN) ist eine Steuernummer für ausländische Personen, die in den USA steuerpflichtig sind, aber keine Social Security Number (SSN) haben.
Wie wird eine US LLC besteuert, wenn ich noch im DACH-Raum lebe?
Wenn der Inhaber in Deutschland, Österreich oder der Schweiz lebt, könnte die LLC als steuerlich transparent gelten, sodass die Gewinne im Wohnsitzland versteuert werden müssen.
Eignet sich eine LLC für digitale Produkte?
Ja, eine US LLC ist ideal für digitale Produkte und Online-Dienstleistungen, da sie international flexibel einsetzbar ist.
Wie lange dauert die Gründung einer LLC?
Die Gründung dauert je nach Bundesstaat zwischen wenigen Stunden und maximal zwei Wochen.
Welche Angaben werden zur Gründung benötigt?
✅ Name der LLC
✅ Adresse in den USA
✅ Registered Agent
✅ Name des Eigentümers (Members)
✅ Einreichung der Gründungsdokumente
Was ist ein Annual Report?
Der Annual Report ist eine jährliche Meldung an den Bundesstaat mit wichtigen Firmendaten. Die Nichterfüllung kann zu Strafen oder Auflösung führen.
Was ist Form 5472?
Form 5472 muss von ausländisch geführten US LLCs eingereicht werden, um Transaktionen zwischen der LLC und ausländischen Eigentümern zu melden.
Was ist FBAR?
Die FBAR (Foreign Bank Account Report) ist eine Meldepflicht für ausländische Bankkonten, wenn der Gesamtbetrag 10.000 USD überschreitet.
Was ist Form 1065?
Form 1065 ist eine Partnerschafts-Steuererklärung, die Multi-Member LLCs einreichen müssen.
Was passiert, wenn ich keinen Annual Report einreiche?
Falls der Annual Report nicht eingereicht wird, kann die LLC in den USA aufgelöst oder als inaktiv markiert werden, was zu Strafen führen kann.
Was passiert, wenn ich Form 5472/FBAR/1065 nicht einreiche?
Das IRS kann hohe Strafen von mehreren Tausend Dollar verhängen, wenn diese Formulare nicht rechtzeitig eingereicht werden.
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